Skat på ethereum i Danmark

Skat på ethereum

Når du flytter dine ETH mellem dine egne wallets, er det ikke skattepligtigt, men du skal kunne dokumentere, at modtager-walleten er din. Staking-belønninger skal selvangives som almindelig indkomst på modtagelsestidspunktet, til kursværdien den dag.

Wallet-flytning og staking

Du køber 2 ETH på en børs og overfører dem til din Ledger. Det er ikke en skattepligtig handel. Du staker 1 ETH gennem Rocket Pool og modtager 0,03 ETH (kursværdi 800 kr.) som belønning over 12 måneder. De 800 kr. er almindelig indkomst på modtagelsesdagen.

CFD-handler (eToro, Plus500 m.fl.)

Køber du ethereum via en CFD-platform, ejer du ikke selve coin'en. Gevinster og tab opgøres efter andre regler, ofte som kapitalindkomst eller efter reglerne for finansielle kontrakter. Marginalsatsen er typisk lavere end ved spekulation, men reglerne er ikke 1:1 de samme.

Overførsel mellem egne wallets

Flytter du ethereum mellem to wallets, du selv ejer (fx fra børs til hardware wallet), er det ikke skattepligtigt. Du skal kunne dokumentere, at modtager-walleten er din egen, hvis Skat spørger.

DAC8-rapportering fra 2026

Børser i EU rapporterer fra 2026 transaktioner direkte til danske skattemyndigheder under DAC8-direktivet. Glemmer du at selvangive, kan Skat rette årsopgørelsen op til 6 år tilbage med renter og evt. bøder.

Almindelige fælder

Du tror, at "swap" mellem coins ikke er skattepligtigt. Det er det. Hver swap (ethereum til en anden coin) er en realisering, og samtidigt et nyt køb af den anden coin.
Du fratrækker spekulationstab i andre indkomster. Tab kan kun bruges mod gevinster i samme kategori, ikke mod løn.
Du glemmer at gemme transaktionsbilag. Skat kan kræve dokumentation 6 år tilbage. Eksportér regelmæssigt en CSV fra hver børs og gem den i din egen mappe.

FAQ

Ofte stillede spørgsmål

Hvordan opgøres ethereum-handler skattemæssigt?

Ethereum beskattes som spekulationsindkomst. Hver gang du sælger ethereum til DKK eller bytter til en anden coin, opgøres en gevinst eller et tab som forskellen mellem salgskurs og købskurs i DKK. FIFO (først-ind-først-ud) bestemmer hvilke coins der anses for solgt først.

Skal jeg selv selvangive eller indberetter børsen for mig?

Du skal selv selvangive. Børser i Danmark og EU rapporterer ikke automatisk dine handler til Skat (DAC8 starter dette i 2026, men det fritager ikke dig for selvangivelse). Eksportér en CSV fra hver børs og brug en skatte-tracker som CoinTracker eller Koinly.

Hvordan beskattes CFD-handler på krypto?

CFD-handler (fx via eToro) behandles som kapitalindkomst eller efter reglerne for finansielle kontrakter, ikke som spekulation. Marginalsatsen er typisk lavere end ved spot-handler, og tab kan fratrækkes mere symmetrisk.

Er det skattepligtigt at flytte ethereum mellem mine egne wallets?

Nej, så længe du kan dokumentere, at modtager-walleten er din. Skat kan kræve dokumentation: gem CSV-eksporter fra børsen og noter dine egne wallet-adresser løbende.

Hvordan beskattes staking-belønninger?

Staking-belønninger på Ethereum beskattes som almindelig indkomst på det tidspunkt, du modtager dem, til kursværdien den dag. Når du senere sælger den udbetalte coin, opgøres en eventuel kursgevinst eller -tab oven i.